Teruggaaf van buitenlandse bronbelasting
Wat is buitenlandse bronbelasting?
Wanneer u dividenden, rente of royalty’s uit het buitenland ontvangt, kan het bronland belasting inhouden op de uitbetaling. Dit heet bronbelasting. Gelukkig kunt u, als Nederland een belastingverdrag heeft met dat land, vaak een volledige of gedeeltelijke vrijstelling of teruggaaf van deze belasting krijgen.
Wie kan een teruggaaf aanvragen?
- Nederlandse belastingplichtigen (particulieren en bedrijven) die inkomsten uit het buitenland ontvangen.
- Er moet sprake zijn van dubbele belastingplicht: belasting verschuldigd in het buitenland én in Nederland.
- Er is een belastingverdrag van toepassing dat een lager tarief of vrijstelling biedt.
Hoe werkt de teruggaaf?
1. Vrijstelling bij de bron
U vraagt in het bronland een verlaagd tarief aan, zodat er minder belasting wordt ingehouden bij uitbetaling.
2. Teruggaaf achteraf
Is er te veel belasting ingehouden? Dan kunt u een teruggaafverzoek indienen bij de buitenlandse belastingdienst.
Wat heeft u nodig?
- Een woonplaatsverklaring van de Nederlandse Belastingdienst.
- Een bewijs van ingehouden bronbelasting uit het bronland.
- Het juiste verdragsartikel en eventuele formulieren van het bronland.
Stappenplan
- Controleer het belastingverdrag: welk tarief geldt voor dividend, rente of royalty’s?
- Vraag een woonplaatsverklaring aan bij de Belastingdienst.
- Dien uw verzoek in bij de buitenlandse belastingdienst.
- Verwerk de verrekening in Nederland.
- Let op termijnen: elk land hanteert eigen deadlines voor teruggaafverzoeken.
Waarom is dit belangrijk?
- Voorkom dubbele belasting: betaal nooit meer dan nodig.
- Verbeter uw cashflow: teruggaaf van bronbelasting levert direct voordeel op.
- Zorg voor compliance: correcte toepassing voorkomt problemen bij controles.
Praktische tips
- Bewaar alle bewijzen en correspondentie zorgvuldig.
- Controleer verdragspercentages en deadlines per land.
- Schakel een expert in bij complexe situaties, zoals tax sparing credits.
Hulp nodig?
Bij Voorwaarts Belastingadviseurs begeleiden wij u bij het terugvragen van buitenlandse bronbelasting: van documentatie tot communicatie met buitenlandse belastingautoriteiten.
Neem contact op voor een vrijblijvend adviesgesprek.
Neem contact op